退还租户去年的房租,会计分录怎么做

时间:2023-01-23 15:58:31

因疫情政策,需退还租户6个月房租。去年的房租已缴纳增值税及附加。现在退租金,怎么做会计分录和税务处理

最佳答案

退还租户去年的房租,冲减去年收入,因属于去年了,调整去年收入,会计分录:

退还房租

借:以前年度损益调整

       应缴税费—已缴增值税

贷:银行存款

结转以前年度损益调整

借利润

贷:以前年度损益调整

退还税费

借:银行存款

贷:应缴税费—已缴增值税